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注册新加坡公司有哪些税务福利

更新日期:2018-11-13 17:22:42    来源:Tannet点击:912

新加坡始终秉承亲商理念,连续十年蝉联世界银行《全球最佳经商国家》榜首,新加坡不仅在经济政策、政府制度上鼓励创业经商,也实施十分优越的税收政策。由于新加坡是公司税税率最低的发达国家之一,因此吸引了不少海外投资者的关注。 

新加坡公司哪些收入要交税?

注册新加坡公司后无疑最关心的就是新加坡公司的税收,新加坡公司有哪些收入要交税?所有在新加坡投资的支出或利润都要缴纳所得税,除非是在所得税法案中特别规定减免的。这些免除的收入包股份和信托资金的红利以及固定存款的利息。

无论是本地企业还是外国企业,都必须对在新加坡境内取得的收入以及在新加坡收到的海外收入依法纳税。

在进行评税时,是以上一年度的收入作为基础。换而言之,新加坡公司在每个评税年度(Year of Assessment)申报上一个财务年度的收入。 

新加坡公司所得税要交多少?

2008年估税年度起(在2008年度缴纳2007财年的所得税时),新加坡企业所得税税率为18%;自2010年估税年度起所得税税率调至17%,且所有企业可享受前30万新元应税所得的部分免税待遇:一般企业前1万新元所得免征75%,后29万新元所得免征50%;符合条件的起步企业前10万新元所得全部免税,后20万新元所得免征50%

新加坡的企业所得税算不算高?

我们可以将新加坡的企业所得税和其他主要国家的企业所得税做一做对比,答案不言而明:

瑞士是最早的“避税天堂”之一,虽然对于企业而言并非“避税天堂”,企业所得税税率是21%。

加拿大的企业所得税税率为36%,但经税收减免之后,跨国公司的实际税率中位数降至仅21%。

澳大利亚的企业所得税税率为30%,但税收减免之后,本土公司及跨国公司的实际税率中位数降至22%。

和美国企业一样,法国企业的基准税率为35%。经税收减免之后,本土公司支付的实际税率中位数为25%,而跨国公司的税率平均为23%。

美国跨国公司的企业所得税是35%。但经税收减免之后,美国本土公司支付的税率中位数为23%,而跨国公司支付的税率中位数为28%。这使得美国在联邦政府征收重税的榜单中排名第二。

英国跨国公司及本土公司的法定企业所得税税率是30%。但经税收减免之后,本土公司的总税收负担是20%左右,而跨国公司则为24%左右。

日本的法定企业所得税为40%,本土公司的实际税率为37%,而大型跨国公司的实际税率为38%,均为全球最高。 

在新加坡注册公司还可以享受哪些税收优惠?

新加坡采取的税收优惠政策主要是为了鼓励投资、出口、增加就业机会、高新技术产品的生产以及使整个经济更加具有活力的生产经营活动。例如,对具有新技术开发性质的产业给予515年的免税期;出口产品的生产可以享受最高达所获利润的90%的免税待遇,期限为315年;对计算机软件和信息服务、农业技术服务,医药研究、试验室和检测服务等生产和服务公司用于研究和开发的支出允许双倍扣除。

为了吸引外资,近年来新加坡政府通过了一系列优惠政策,重点是鼓励投资政府计划大力发展的产业。新加坡实行的是内外资企业一致的公司税制度,国外投资企业与新加坡企业享有同样的税收政策。

在政府确定的产业领域内,扩大产品生产的企业、扩大业务的服务公司以及扩大出口的贸易公司被称为扩展公司。这些扩展公司将享受新加坡税法给予的部分免税优惠。例如,企业为了增产而增加的资本支出,数额超过 1000万新元,可以书面申请成为扩展企业,享受特种免税待遇,一般免税期为5年。此外,新加坡政府还鼓励新兴产业的发展。新兴工业和新兴服务业是指在新加坡尚未经营过、适合和有助于新加坡经济发展的产业。为了发展这些新产业,新加坡政府对这些产业给予5 -10年的免税优惠。而投资额大、技术先进的公司,还可享受更长的免税期。

 新加坡十分注意鼓励企业的创新和自主研发。新成立的高科技公司和从事研发的公司可获得10 年的免税期。此外,为降低企业使用知识产权的成本,政府规定对从国外引进先进技术而支付的特许权使用费,其预提所得税税率自2005年起逐年从15%降低至10%。 

为了鼓励跨国公司到新加坡,新加坡政府制定了一系列配套税收优惠政策,符合条件的地区总部只需缴纳10%的公司所得税。此外,为鼓励新加坡居民个人将国外的资金汇回新加坡投资或管理,居民个人的海外收入可以免税。对居民在新加坡本地通过金融投资获得的收入也一概免税。

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